2007年7月24日在四川省第十届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上
四川省财政厅厅长 黄锦生
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年1月，省十届人大五次会议审查批准了《关于四川省2006年财政预算执行情况和2007年财政预算草案的报告(书面)》。目前，全省和省级2006年财政决算已汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》的有关规定以及《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的要求，受省人民政府委托,我向本次常委会报告2006年财政决算情况，请予审查。
一、2006年全省及省级财政决算情况
2006年，我省国民经济平稳较快增长，质量效益稳步提高，全省财政收入迈上新台阶，收入增长质量提高，财政支出有力保障了重点支出需要，财政公共保障职能进一步强化，财政预算运行情况良好。
(一)全省财政决算情况1.一般预算收支决算及其平衡情况一般预算收支决算情况。2006年，全省地方财政一般预算收入完成607.59亿元，为预算的115.18%，增长26.67%；上划中央“两税”收入完成306.44亿元，为年度计划的106.77%，增长19.01%；上划中央所得税收入完成121.84亿元，为年度计划的120.75%，增长30.96%。以上全省一般预算总收入完成1035.87亿元，增长24.77%，其中：财政经常性收入增长12.75%。全省财政一般预算支出完成1347.4亿元，为预算的91.44%，增长24.51%。
平衡情况。根据现行财政体制和有关政策办理省与中央的财政结算后，全省2006年一般预算决算的平衡情况如下：当年地方一般预算收入607.59亿元，加上中央返还收入130.93亿元，财力性转移支付361.25亿元(其中：原体制补助收入3.43亿元、一般性转移支付补助111.67亿元、调资转移支付补助122.99亿元、农村税费改革补助52.15亿元、各项结算补助30.42亿元、其他财力性转移支付40.59亿元)，专项转移支付277.74亿元(其中：一般专款补助243.25亿元、增发国债补助34.49亿元)，国债转贷收入及结余4.49亿元，地方上年结余收入111.85亿元，各级财政从预算外资金、政府性基金等调入资金1.5亿元，总收入为1495.35亿元。
总收入减去当年实际支出1347.4亿元、上解中央支出5.23亿元、国债转贷支出及结余4.49亿元、增设预算周转金0.75亿元、调出资金1.25亿元后，年终滚存结余为136.23亿元。扣除按政策规定应结转到2007年继续使用的结转项目结余资金126.1亿元，全省累计实现净结余10.13亿元，其中当年结余5.9亿元。
2.基金预算收支及其平衡情况2006年，全省基金收入完成201.78亿元，为预算的143.1%，增长48.03%；全省基金支出完成190.65亿元，为预算的74.98%，增长51.03%。本年收入加上中央补助收入9.83亿元、上年结余收入41.48亿元，调入资金1.25亿元后，总收入为254.34亿元。总收入减去当年实际支出190.65亿元及调出资金0.06亿元后，结余63.63亿元。
(二)省级财政决算情况1.一般预算收支及其平衡情况一般预算收入完成情况。2006年，省级一般预算收入完成182.84亿元，为预算的113.01%，增长23.17%。其中，省级财政经常性收入增长12.5%。主要收入项目的完成情况为：增值税完成27.69亿元，为预算的103.2%，增长16.5%；营业税完成79.25亿元，为预算的116.14%，增长28.7%；企业所得税完成18.46亿元，为预算的126.24%，增长33.13%。
一般预算支出完成情况。省级财政一般预算支出完成225.45亿元，为预算的80.26%，增长16.98%。在法定支出方面，农业生产和农业事业方面支出15.73亿元，为预算的91.94%，增长25.68%;教育支出18.56亿元，为预算的97.99%，增长20.36%;科技支出4.57亿元，为预算的94.81%，增长19.88%；上述三项支出的增幅均高于财政经常性收入增幅。其他重点社会事业支出也得到了有效保障，社会保障方面的支出24.83亿元，为预算的97%，增长10.28%；公检法司支出16.51亿元，为预算的95.38%，增长15.93%；文体广播事业费、医疗卫生支出分别完成4.53亿元、8.1亿元，为预算的99.13%和80.94%，增长11.48%和9.99%。平衡情况。省级一般预算决算的平衡情况如下：当年省级一般预算收入182.84亿元，加上中央返还收入130.93亿元、财力性转移支付361.25亿元(其中：原体制补助收入3.43亿元、一般性转移支付补助111.67亿元、调资转移支付补助122.99亿元、农村税费改革补助52.15亿元、各项结算补助30.42亿元、其他财力性转移支付40.59亿元)、专项转移支付277.74亿元、国债转贷收入及结余1.15亿元，市州上解省5.63亿元，省级上年结余收入40.63亿元，省级总收入为1000.17亿元。
总收入减去当年实际支出225.45亿元、上解中央支出5.23亿元、国债转贷支出及结余1.15亿元，对市州税收返还110.34亿元、财力性转移支付353.56亿元(其中原体制补助5.73亿元、一般性转移支付118.8亿元、民族地区转移支付7.04亿元，调整工资转移支付111.45亿元，农村税费改革转移支付55.34亿元，农村义务教育转移支付19.09亿元，结算补助28.81亿元、其他财力性补助7.3亿元)、专项转移支付249.91亿元(其中一般专款补助222.52亿元、国债补助27.39亿元)，年终滚存结余为54.53亿元。扣除按政策规定应结转到2007年继续使用的结转项目结余资金55.47亿元后，省级仍有累计赤字0.94亿元。
2.基金预算收支及其平衡情况2006年，省级基金收入完成52.15亿元，为预算的102.26%，增长6.23%；省级基金支出完成45.65亿元，为预算的77.16%，增长7.57%。本年收入加上中央补助收入9.84亿元、上年结余收入7.44亿元，总收入为69.43亿元，减去当年实际支出45.65亿元、补助下级支出10.28亿元，结余13.5亿元。
以上2006年省级财政决算，请予审查批准。
需要说明的是，决算结果与年初向省十届人大五次会议报告的执行情况相比发生了一些变化，主要是因进一步清核收支使全省和省级一般预算收入和支出略有增减，以及中央财政在办理2006年财政结算时按规定对有关收支事项进行了清结算。
2006年全省超收收入的安排使用情况。2006年，全省地方一般预算超收收入达到80.08亿元，按规定用于了教育、科技、卫生、社保、救灾、环保及人口控制等重点支出，以及工资制度改革、执法办案、社会管理与服务的成本性支出和偿还债务、消化赤
字等支出，全省算总帐实现了当年财政收支平衡。
2006年省级超收收入的安排使用情况。2006年，省级一般预算收入超收21.04亿元，比向省十届人大五次会议报告数字增加0.47亿元。超收收入安排主要向法定支出以及事关人民群众切身利益和经济社会发展的重点支出领域倾斜：(1)安排基本建设支出2.3亿元；(2)安排企业挖潜改造支出2.07亿元；(3)增加农业生产和农业事业方面支出1.61亿元；(4)增加教育事业费3.65亿元；(5)增加科技支出0.31亿元；(6)增加工业交通等部门的事业费2.88亿元；(7)增加文体广播卫生事业费0.65亿元；(8)增加社会保障及对优抚对象的补助0.71亿元；(9)安排公检法司经费0.2亿元；(10)探矿权采矿权使用费及价款等专项收入超收按规定安排支出2.25亿元；(11)增加对困难地区的一般转移支付及专项转移支付补助、工资改革配套等其他方面的资金4.01亿元；(12)消减历年赤字0.4亿元；以上超收使用方案已于2006年11月16日向省人大财经委、预工委专题报告。
2006年省级预备费安排使用情况。2006年省级预备费预算为2.5亿元，主要安排用于：企业挖潜改造资金0.1亿元、农业生产和农业事业方面的支出0.8亿元、教育方面的支出0.28亿元、工业交通等部门事业费0.58亿元、医疗卫生0.15亿元、抚恤和社会福利0.54亿元、国防支出0.05亿元。
省级财政运行的主要情况如下：1.进一步优化财政支出结构，更加注重社会发展和改善民生
2006年，按照科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，省级财政支出积极向“三农”、教育、卫生、社保、文化等方面倾斜，有力地支持了事关人民群众切身利益的民生问题，促进经济社会全面协调
发展。
一是加大财政支农力度。2006年，省级财政用于“三农”的各项支出为76.58亿元，增长63.35%。筹措资金2.1亿元，支持渠系配套、旱山村集雨节灌、病险水库整治、红层找水等基础设施建设，着力解决“用水难”、“行路难”等老百姓最关心、最直接、最现实的问题。筹措各类救灾、疫病和虫害鼠害防治资金3.61亿元，全力支持农业生产防灾救灾。筹集资金
3.35亿元，实施“阳光工程”培训、劳务培训、新型农民科技培训等，打造劳务品牌工程，大力发展劳务经济。筹措资金9.53亿元，大力实施新村、产业、劳务等五大扶贫工程，稳步推进扶贫工作。筹措资金
50.75亿元，继续支持天保和退耕还林工程建设，解
决森工“四险”问题，维护林区社会稳定，促进生态四川建设。中央和省财政共安排引导性资金3200万
元，整合财政资金近8亿元，在8个县开展整合支农资金支持新农村建设试点工作。
二是支持教育事业发展。2006年省级共计筹措教育资金53.17亿元，其中，省本级教育支出18.56亿元，增长20.36%。重点支持农村义务教育经费保障机制改革，安排资金31亿元，全部免除了农村义务教育阶段993万名学生的学杂费，为250万名家庭经济困难学生免费提供了教科书；筹措资金4亿元，继续实施《四川省民族地区教育发展十年行动计划》；支持高等学校发展，实行生均经费预算方式，增加安排高等教育资金2.2亿元；完善以国家助学贷款、助学金、奖学金等为主要资助手段的高校和中等职业教育家庭经济困难学生资助政策体系，支出资金1.6亿元。
三是支持就业和社会保障体系建设。2006年省本级社会保障支出完成24.83亿元，增长10.28%。认真落实积极的就业政策，省财政筹措就业再就业资金12.72亿元。支持城乡医疗救助和农村五保供养工作。特别是面对自然灾害比较严重的形势，省财政及时拨付各种抗灾救灾资金3.75亿元，有力地支持了抗灾救灾。
四是支持医疗卫生事业发展。2006年省本级医疗卫生支出8.1亿元，增长9.99%。在安排资金6.54亿元积极扩大新型农村合作医疗制度改革试点范围的同时，支出资金3.65亿元，重点加大对公共卫生服务的投入力度，支持艾滋病、结核病、血吸虫病等重大传染病和地方病防治、贫困孕产妇住院分娩、基层卫生机构设备配备和人员培训、万名医师支援农村卫生工程等。
2.进一步加大转移支付力度，促进区域协调发展
2006年，按照“维持既得利益，实行增量调控；坚持公平公正，体现激励约束；切实保障基层政权运转，有效履行公共财政职能；照顾丘陵大县、农业大县和民族地区”等基本原则，进一步完善了一般转移支付分配办法。2006年省对市州的一般性转移支付资金118.8亿元，比上年增长30.54%，主要用于保障行政事业单位工资发放、化解政府性债务、弥补公用经费和村级支出不足、增加教育和社保等重点支出投入，提高了基层财政的财力保障水平，促进了区域经济社会的协调发展。
2006年省对市(州)的财政结算补助办法，继续按照“突出重点，相对集中，因素分配，照顾特殊”的指导思想，深化激励约束考核，突出对化解县乡债务成效明显的县(市、区)给予激励性财力补助，重点对遭受自然灾害损失较大的市(州)、县(市、区)给予减收财力补助。
3.财力保障水平得到了较大提高，财政工作取得了新成效
2006年，在各级党委的正确领导和各级人大及其常委会的监督帮助下，通过各级政府及各部门的共同努力，全省财政工作取得了新进展、新成效。一是县级财力保障水平得到了较大提高，2006年全省县级人均财力为3.46万元，比上年提高了0.8万元，比2001年提高了2.11万元，县级财政的基本保障能力得到进一步增强。二是控债、化债机制正在建立，政府性债务的控制和管理得到加强，乡村债务增长的势头得到遏制。三是财政支出结构进一步优化。按照集中财力办大事的原则，进一步调整财政支出结构，整合财政资金，推行绩效管理，公共财政的保障范围开始逐步覆盖全社会。四是政务公开取得新进展。通过发布公告、召开新闻发布会和媒体见面会、值守“阳光政务”热线、报纸等多种形式将涉及民生的财政政策和资金分配情况逐步向社会公开，财政管理的透明度进一步提高。
存在的主要问题。由于受诸多因素的制约和影响，预算编制、执行和财政管理中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题。主要表现在：
一是预算编制的准确性和科学性有待进一步提高。主要表现在部门预算编制内容还不够细化、具体；一些支出预算项目论证不够充分，一些项目的设立还缺乏科学的依据，项目库的建设不够完善，导致部分支出项目调整较大，预算执行进度不理想。
二是财政管理有待进一步加强。一些地方和部门预算约束软化，预算执行中随意调整预算的现象还大量存在，支出结构不合理的问题也没有得到根本解决，资金使用分散、效益不高以及损失浪费等问题仍然比较突出，财政管理水平还有待进一步提高。
三是财政监督尚需进一步加强。去年下半年全省开展了财政专项资金管理使用情况的清理检查，通过检查，发现并查处了一批违纪违规问题，如在项目申报方面存在弄虚作假、套取财政资金的现象，部分部门和单位存在截留挪用财政专项资金用于项目建设之外其他支出以及未按规定实行招投标制等等，这些问题表明财政监督管理工作还任重道远。
上述问题，省审计厅在对2006年财政预算执行和其他财政收支情况进行审计后也提出了很好的意见和建议。我们将认真分析研究，采取有效措施逐步加以解决。
二、2007年1至6月全省和省级财政收支预算变动及预算执行情况
今年以来，我省各级政府认真贯彻落实省十届人大五次会议以及省九次党代会的精神，努力推进“四个跨越”，确保了全省经济继续保持平稳较快增长的良好态势，工业增长加快，投资增势稳定，消费品零售市场趋旺，企业效益和居民收入状况逐步改善。在此基础上，全省财政收入增势良好，支出执行情况正常。
(一)全省财政收支预算变动及预算执行情况
省十届人大五次会议批准的全省地方财政一般预算收入预算为670.9亿元，1至6月未发生变动。
全省支出预算有两项变动：一是上年支出结转结余增列支出预算126.1亿元；二是中央财政下达我省专项拨款补助增加支出预算139.58亿元；两项共计增加支出预算265.68亿元。全省财政支出预算由年初的1197.2亿元变动为1462.88亿元。
1至6月，全省地方一般预算收入完成406.96亿元，为预算的60.66%，增长33.15%。其中，税收收入完成308.67亿元，为预算的59.38%，增长32.51%；非税收入完成98.28亿元，为预算的65.05%，增长35.58%。上划中央“两税”收入完成184.23亿元，为预算的54.09%，增长19.42%。上划中央所得税收入完成93.08亿元，增长42.86%。全省财政一般预算总收入完成684.27亿元，增长30.26%。全省财政一般预算支出完成601.35亿元，为预算的41.11%，增长33.88%。其中：农林水事务、教育、科学技术分别支出43.23亿元、110.92亿元、5.43亿元，分别为预算的39.24%、51.4%、31.1%，增长32.4%、33.13%、32.38%；社会保障和就业、医疗卫生、环境保护分别支出104.57亿元、25.66亿元、13.08亿元，分别为预算的55.68%、38.19%、39.06%，增长49.57%、40.84%、20.73%。
(二)省级财政收支预算变动及预算执行情况
省十届人大五次会议批准的省级一般预算收入预算为202.58亿元，由于嘉阳煤矿上划省管理，其亏损补贴未退付部分1380万元，相应调减省级收入预算，省级2007年收入预算相应调整为202.44亿元。
省级支出预算变动有三项：一是上年支出结转结余增列支出55.47亿元；二是中央下达我省国债补助以及天然林保护、社会保障、粮食风险基金等各类专项拨款补助139.58亿元；三是省下达市(州)专项拨款补助及其他补助108.39亿元，相应调减省级支出预算。以上品迭后增加支出预算86.66亿元，省级支出预算由年初的233.9亿元相应变动为320.56亿元。
1至6月，省级一般预算收入完成118.98亿元，为预算的58.77%，增长35.91%。其中，税收收入完成105.51亿元，为预算59.62%，增长31.12%；非税收入完成13.47亿元，为预算的52.87%，增长90.35%。省级一般预算支出完成114.86亿元，为预算的35.83%，增长40.22%。其中：农林水事务、教育、科学技术分别支出9.03亿元、11.43亿元、1.99亿元，分别为预算的40.81%、43.35%、38.99%，增长9.03%、29.89%、20.32%；社会保障和就业、医疗卫生、环境保护分别支出14.17亿元、3.12亿元、9.35亿元，分别为预算的52.31%、27.54%、56.39%，增长96.42%、20.73%、19.66%。
(三)2007年上半年的财政工作1.认真执行省人民代表大会的决定决议按照《预算法》、《监督法》和省人大及其常委会关于财政工作的各项决定、决议,省财政厅进一步改进预决算编制工作，力求报送的预决算草案更加全面、准确、细化。对省人大及其常委会提出的各项意见和建议，高度重视，积极研究各项改进办法和措施，对涉及部门和单位在财政管理和资金分配中的一些不规范行为，督促其认真加以整改落实。对省十届人大五次会议期间，代表对财政报告提出的10处修改建议，全部予以了采纳；对省人大常委会预算工作委员会在预审2007年省级部门预算时，提出的诸如部门预算不细化等问题，督促相关部门及时进行了调整；对省人大预工委在2005年省级部门决算及专项资金的预审中发现的问题，省财政及时督促省级有关部门整改落实，并制定措施办法予以完善。认真组织开展对人大代表议案和政协委员提案的办理工作。大力推进政务公开、实行“阳光理财”，对涉及民生的惠民政策和资金分配情况向社会公开，推进公正、透明、规范的阳光财政工作，切实推进依法理财。
2.多方筹措资金，切实抓好民生政策的落实一是全面确保“十大惠民行动”。按照“分级负担、各负其责”的原则，今年全省各级各部门共筹集“十大惠民行动”资金309.26亿元，其中：省级43.72亿元。上半年，各级财政通过努力及时足额落实了相关资金,各项惠民行动进展顺利，全省惠民行动预算执行总额达到128.07亿元，占筹资总额的41.41%。其中，最低生活保障行动、教育资助行动、扶贫解困行动和就业促进行动分别支出13.64亿元、20.55亿元、8.19亿元和14.59亿元，进度分别为60.34%、56.84%、85.25%和78.07%。
二是认真落实各项涉农补贴政策。粮食直补方面，在各相关部门的共同努力下，全省6.53亿元粮食直补资金已于5月底前全部兑现到农户。综合直补方面，今年中央财政下达我省补贴资金15.17亿元，比上年增长183%，比全国平均增幅高出53个百分点。到6月底,全省已按“省计算分配到县、各县向农户兑付”的原则全部兑现到户。通过连续3年的努力，今年中央最终将我省纳入水稻良种补贴范围，新增良种补助资金4.69亿元。农机补贴和良种补贴方面，全省共补助资金5.78亿元，目前也已全部拨付到市、县。
三是认真落实收入分配政策。为确保收入分配制度改革的实施，各级财政在年初预算中足额安排了调资、调待资金，目前全省市、县两级已全部兑现2006年和2007年上半年的调资以及各项社保、优抚对象调待政策。
3.创新管理方式，支持经济又好又快发展一是积极准备扩权强县试点。为培育壮大一批发展速度快、辐射能力强、带动效应明显、城乡统筹作用大且在近期内能实现腾飞的县(市)，加快县域经济发展，努力实现四川新跨越，省委决定实施扩权强县改革试点。省财政厅会同省级相关部门认真拟定调整管理体制、扩大经济管理权限等政策措施。目前，省政府已正式下发《关于开展扩权强县试点的实施意见》，省财政厅正抓紧与相关部门一起，研究具体的实施办法和意见。
二是大力整合产业发展资金。按照省委、省政府“四个跨越”的战略部署，以及大力发展大企业大集团、产业集群、民营经济和县域经济的指示精神，财政部门与相关部门一起按照集中财力办大事的原则，积极开展了整合产业发展资金的工作。通过调整支出结构，对产业发展资金进行有效整合，集中财力支持一批重点产业、重点企业、重点项目以及产业集群带的发展，使其在一些关键领域实现新突破。各地也正着手研究产业资金整合的问题，变“撒胡椒面”为“做大、促优、扶强”，充分发挥财政资金的规模效应。
4.采取有效措施，努力深化财政管理改革落实《监督法》要求，努力完善部门预算制度。今年以来，省本级和各市州进一步深化了部门预算改革。在省本级全面推行部门预算改革的基础上,目前21个市(州)本级和181个县(市、区)全面实行了部门预算改革。20个市(州)和133个县(市、区)推行了国库集中支付制度改革。同时，继续深化“收支两条线”及政府采购制度改革，开展了国有资本经营预算相关工作，全面实施了政府收支分类改革，继续推进了支出预算绩效考评试点工作。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年上半年，全省预算执行情况总体良好，为完成全年收支预算任务打下了坚实的基础。但是，要顺利完成省九次党代会提出的各项目标，以良好的发展势头迎接党的十七大顺利召开，还必须认真做好以下几个方面的工作：一是坚决落实党中央、国务院今年以来的各项宏观调控政策，采取切实有效措施，积极发挥财政的职能作用，促进我省经济平稳健康发展。二是通过大力加强收入监管、狠挖收入增长潜力来努力克服各种减收因素以及自然灾害的影响，确保省第九次党代会奋斗目标的实现。三是严格预算约束，坚决贯彻国务院《关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设的通知》的决定，严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所的建设，积极支持节能减排工作，努力促进“和谐四川”的建设；四是按照省委“四个跨越”的战略构想，加大财政支出结构调整的力度，有效整合各类财政资金，大力促进我省一、二、三产业又好又快的发展。我们相信，在省委的正确领导和省人大的监督帮助下，在各级、各部门的共同努力下，全省财政工作必将取得新的进展，为推进我省经济社会事业发展实现新跨越作出更大的贡献。
以上报告请予审查。
